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1.储蓄存款

 

储蓄存款是我国公民个人投资的一种重要方式,是要求学生掌握的基本概念。学生现在是消费者,同时有可能成为储蓄者。学习这方面的知识,有助于增强学生的投资理财观念,提高学生参与经济生活的实践能力,培养学生勤俭节约的品质。所以,这部分内容是本课的重点。储蓄存款这一概念看似简单,但是由于专业性较强,不少人对这一概念的理解存在误区,所以,这部分内容又是本课的难点。

 

(1)储蓄存款的含义:储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构,储蓄机构开具存折或者存单作为凭证,个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息,储蓄机构依照规定支付本金和利息的活动。对这一概念的把握要注意四点。

 

第一,在我国,储蓄存款的对象是居民个人。在我国,只有居民个人才能开设储蓄存款账户,政府、企事业单位的钱存入银行一般称为对公存款。

 

第二,储蓄存款并不等于存款。存款包括活期存款、定期存款与储蓄存款,其中只有活期存款的存款人才有权签发支票。

 

第三,储蓄存款和储蓄是两个不同的概念。储蓄概念的内涵与外延有广有狭,可分为三个层次。广义的储蓄即全社会积累,包括政府、企业和个人的积累。其公式为:国民收入-消费=储蓄。中义的储蓄指个人的价值积累,即居民持有的、不用于当前消费的各种金融资产,包括货币、存款、债券、股票、保险储金等。其公式为:居民货币收入-消费=储蓄。狭义的储蓄,仅指个人在商业银行等金融机构的储蓄存款。

 

第四,居民的存款必须是合法拥有的,非法拥有的存款是不受法律保护的。

 

(2)我国的储蓄机构。不是所有的银行都是储蓄机构,我国的银行体系包括中国人民银行(属于我国的国家机关,不吸收居民存款)、商业银行、政策性银行。其中,只有商业银行属于储蓄机构。除商业银行外,我国的储蓄机构还包括信用合作社以及邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。商业银行是我国吸收居民储蓄存款最多的金融机构,是我国金融体系中最重要的组成部分。邮政部门具有点多面广、信息传递快、营业时间长等优点,它所开办的储蓄业务是对银行储蓄存款的重要补充。邮政储蓄能更广泛地吸收社会闲散资金,是为国家建设筹集资金的重要途径,能更大限度地为广大群众存款、取款提供方便。农村信用合作社,是农村集体所有制性质的非银行金融机构。它面向广大农民,在吸收个人存款储蓄方面有着不可替代的重要作用,是对银行储蓄存款的重要补充。

 

(3)在我国,居民储蓄存款实行实名制。居民开办储蓄存款必须持有身份证。可以代办,但代办者必须持有自己和被代办人的身份证或户口本。

 

(4)储蓄存款是一种重要的个人投资方式。居民通过储蓄存款可以得到储蓄机构依照规定支付的存款利息,可以取得一定的经济收入。因此,储蓄存款是一种重要的个人投资方式,在我国的经济生活和人民生活中起着重要作用。这里所说的投资,是指微观意义上的金融投资。

 

(5)我国存款储蓄的种类。目前,我国储蓄存款的种类有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、保值储蓄等。其中,活期储蓄和定期储蓄是储蓄存款的基本类型。

 

活期储蓄,即活期存款。储户可以随时存入和提取,由银行或信用合作社等金融机构发给储户存折,凭存折存入或提取。这种方式能最大限度地吸收社会闲散资金,方便储户小额资金的存入和使用。其特点和优点是:存取期限活,可以随时存入、随时提取;存取数量活,一元起存,多者不限;存取次数活,存多少次、取多少次,完全根据储户的意愿。这种储蓄方便群众“有款即存、零星支用”的需要,但利率低。

 

定期储蓄,即定期存款。储户存款时约定存期和存款的具体形式,银行或信用合作社等金融机构给储户签发定期存单,到期凭单提取本金和利息。定期储蓄的具体形式包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。存期短则利率低,存期长则利率高。定期储蓄的特点和优点是:储蓄形式多样、存期可长可短;存期固定,积累性强,适合人民群众节余款和积少成多的大宗用款的存储需要。未到期的定期储蓄,储户若提前支取,必须持有一单一证,即存单和储户本人的身份证,才能办理取款。由他人代储户提前支取的,必须持有存单、储户身份证和代理人的身份证才能办理。提前支取定期储蓄存款必须持身份证,是为了保障储户的存款安全。

 

定活两便储蓄是储户在存款时不确定存期,在存满5天后可以随时提取,利率随存期长短而相应变动的一种储蓄方式。这种方式既具有活期储蓄随时可取的灵活性,又具有定期储蓄利率的优惠,利率随存期长短而相应变动。存取方便,适合存期、用途未定,有保密保息要求的大笔款项。

 

在通货膨胀严重的情况下,银行还办理保值储蓄业务,其目的是补偿三年以上定期存款因物价上涨而相应贬值的部分,储户的收益=利息+保值贴补额。保值贴补率随着物价的变动而变化,如果通货膨胀率很低或者不存在,银行会停办保值储蓄。

 

2.我国的商业银行

 

(1)商业银行的含义。商业银行是以经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务,并以利润为主要经营目标的金融机构。商业银行因依靠吸收存款为其发放贷款的主要来源,在有些国家也称为“存款银行”。因这类银行依靠吸收存款作为发放贷款的基本资金来源,这种短期资金来源只适用于经营短期的商业性放款业务,故称“商业银行”。在西方,商业银行有独资经营、合资经营、集资经营、官商合营、国家经营等不同的组织形式。各国商业银行多数是按照股份公司形式组织起来的。为扩大政府对金融的干预和影响,第二次世界大战后,一些国家的政府对某些大商业银行实行国有化。国家对国有商业银行的管理主要通过由中央银行、政府有关部门和其他专业人员组成的监事会进行监督,但不干涉银行的日常经营活动。中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行等是我国最主要的商业银行,它们独立决定贷款投向,坚持银行资产的营利性、流动性和安全性相统一的原则,争取在最小的风险下获得最大利润。它们原来是国有银行,近年来,陆续进行股份制改造,变为国家控股银行。

 

(2)商业银行的业务。这部分内容是本课学习的重点。吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的三大主要业务。

 

吸收存款。吸收存款是银行其他基本业务开展的基础,是银行的第一项基本业务。存款业务是商业银行以一定的利率和期限,向社会吸收资金,并且按规定还本付息的业务。存款的本质就是银行对存款客户的负债。银行吸收存款有两个主要来源。一是企事业等单位的存款。我国实行现金管理制度,各企业、事业单位都在银行开立账户,将本单位闲置待用的资金存入银行,这是银行吸收存款的重要来源。二是城乡居民的储蓄存款。银行在我国城乡广设储蓄网点,吸收城乡居民储蓄存款。商业银行通过吸收存款为社会主义现代化建设积累资金。

 

发放贷款。发放贷款是银行的第二项基本业务。由于银行吸收一定数量的存款,聚集到相当数量的资金,便可以利用这些资金发放贷款,支援国家建设。银行发放贷款,贷款到期后收回本金和利息。贷款利息是银行利润的主要来源(贷款利息和存款利息的差额再扣除费用即银行利润)。按照用途,贷款可划分为工商业贷款和消费贷款。前者是发放给工商企业的贷款;后者是对消费者个人发放的,用于购买住房、汽车等耐用消费品。每一家银行都会本着真实性、谨慎性、安全性、效益性等原则,评估借款人的信用状况,然后根据评估的结果,决定是否发放贷款。

 

办理结算。结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支行为提供手段与工具的服务,银行对此收取一定的服务费用。所谓结算,就是把一定时期的各项经济收支往来核算清楚。银行应客户要求,可以为其办理经济收支往来的结算。结算有两种形式,即现金结算和非现金结算。使用现金完成货币收付行为的叫现金结算。通过银行账户用转账办法完成的货币收付行为叫转账结算(非现金结算)。我国有关法规要求各企事业单位在资金超过规定的限额时通过银行转账结算。

 

除上述三大业务外,商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等服务。这些业务与结算业务都叫商业银行的中间业务。

 

3.股票

 

发行股票是公司筹集资金的一种有效方式。学习有关股票的知识有助于提高学生参与经济活动的能力,帮助他们规范自己在经济活动中的行为。所以,这部分内容是本课的重点。由于大多数学生对股票了解较少,这部分内容又是本课的难点。

 

要把握这个问题,需要弄清以下几点。

 

(1)股票的特点。股票是股份公司发给股东的入股凭证,是股东对企业所有权的凭证,是一种有价证券。股票对发行的企业来说,是筹集资金的一种形式;对持股的股东来说,是一种所有权凭证,是一种投资方式。股东购买股票后不能退回发行公司取回资金,但可以转让流通。股票的持有者即股东既可因公司盈利而获取收益,也可能因公司破产倒闭而受损失,因而购买股票是有风险的。股东能否获取股息收入完全取决于公司的生产经营状况与预期盈利能力。由于预期的不稳定性,股东可能因股票的市场价格波动带来收益或损失。股东往往利用股票价格升降出现的差价,通过证券交易市场买卖股票以获利。当然,这是有很大风险的。

 

(2)股票投资的收入构成。居民购买股票是为了获得收入。一般来讲,投资股票的收入包括两部分。一部分是股息和红利收入。因为公司用发行股票筹集来的资金用于生产,股息和红利就是其获得利润的一部分。公司有盈利才能分配股息、派发红利,如果公司破产倒闭,股东不但不能获得收入,反而要赔本。这就是购买股票的一种风险。可见,股东能否获得股息红利收入完全取决于公司的生产经营状况。所以购买股票时,一定要选择经济效益好的公司。购买股票获得的另一部分收入来源于股票价格变化带来的差价,又称资本利得,资本利得的高低最终取决于股份公司的盈利。股票价格要受到诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等多种因素的影响,其波动有很大的不确定性。正是这种不确定性,有可能使股票投资者遭受损失。价格波动的不确定性越大,投资风险也越大。因此,股票是一种高风险的投资方式。

 

4.债券

 

发行债券是企业或政府筹集资金的一种重要方式。学习有关知识有助于提高学生参与经济活动的能力,帮助他们规范自己在经济活动中的行为。所以,这部分内容是本课的重点。由于大多数学生对债券了解较少,并且涉及一些专业用语,这部分内容又是本课的难点。

 

关于债券,需要弄清以下几点。

 

(1)债券的含义。“债”有借钱、债务的意思。“券”是票据或作凭证的纸片。债券是一种债务证书,即筹资者给投资者的债务凭证,对于投资者就是债权凭证。它承诺在一定时期支付约定利息,并到期偿还本金。一般来说,一张债券主要由期限、面值、利息率和偿还方式等组成。债券体现的是债务人与债权人之间的法律关系。债券的面值不等于债券在证券市场上的交易价格,交易价格既可能高于面值,也可能低于面值。

 

(2)债券和股票的异同。

 

二者的不同点。其一,性质不同。债券是债券持有者与筹资者之间债权债务关系的凭证,筹资者是债务人,债券持有者是债权人;而股票持有者是股东,也是企业的所有者。其二,受益权不同。债券以定期收取利息为条件,其安全性比股票大。股票以取得股息和红利为补偿条件,企业经营状况的好坏决定着股票的收益。其三,偿还方法不同。债券具有明确的还本付息期限,一般可以中途转让。股票的持有者叫股东,股份公司不返还股东股金,股东只能通过转让股票收回本金,因此,股份公司的股东可以变化,但不会影响股份公司的资本额,使得股份公司具有一种生命的永续性。

 

二者的相同点。其一,二者都是有价证券。有价证券是指证明持券人拥有按期行使收入权利的债权或所有权证书。有价证券可以在证券交易所买卖,债券和股票是最主要的交易证券。其二,二者都是集资的手段。政府、金融机构和公司发行债券、股票,目的是以有偿的形式聚集社会闲置资金。其三,债券、股票的持有者都能获得一定收益。债券持有者能获得一定的利息收入,股票持有者可以获得股息红利等。

 

(3)债券的种类。债券种类比较多,根据发行者不同,可分为政府债券、金融债券和公司债券。

 

区别

国债

金融债券

企业债券

发行主体

中央政府

金融机构

企业

风险情况

风险小

风险比国债大,比企业债券小

风险大

收益情况(利率)

只比同期银行储蓄存款利率略高,低于其他债券

高于国债,低于企业债券

通常高于国债和金融债券

流动性

一般强于金融与企业债券

一般强于企业债券

一般比国债、金融债券弱

 

5.保险

 

面对突如其来的危险和灾害,人们逐渐探索出一条减少损失、防范后患、保障生活、安定社会的有效方法,这就是现代社会中普遍盛行的保险。学习有关保险知识有助于提高学生参与经济活动的能力,帮助他们规范自己在经济活动中的行为。所以,这部分内容是本课的重点。由于大多数学生对保险了解较少,并且涉及一些专业用语,这部分内容又是本课的难点。

 

关于保险,需弄清以下几点。

 

(1)保险的含义。保险,是指投保人根据合同约定,向保险人支付保险费,保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时,承担给付保险金责任的行为。保险有社会保险和商业保险之分。教材中所指的保险是商业保险。商业保险建立在商业原则基础之上,是参与保险者个人意志的体现。商业保险的保障项目广泛,形式多样,给付标准较高。参加商业保险的费用完全由个人负担,是否购买、何时购买保险,完全由参与保险者自主决定,保障范围的大小、赔付标准的高低与缴纳的保险费成正比。从经济上说,保险是分摊意外事故损失的一种财务安排。因此,保险是一种有效的财务安排,并体现了一定的经济关系。从法律角度来看,保险是一种合同行为,体现的是一种民事法律关系。保险具有经济性、互助性、法律性和科学性。要全面认识保险,还必须注意以下几点。

 

第一,在保险学中所涉及的风险是属于狭义的风险概念:是指在特定的客观情况下,在特定的期间内,某种损失发生的不确定性。风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体,它们之间存在一种因果关系。这种关系可归纳为:风险因素引发风险事故,风险事故导致损失。风险因素是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件,是风险事故发生的潜在原因,是造成损失的内在或间接原因。风险事故是指造成生命财产损失的偶发事件,是造成损失的直接或外在的原因,是损失的媒介物。风险只有通过风险事故的发生,才能导致损失。可见,风险不等于意外事故,也不等于损失。

 

第二,探其本质,保险是一种社会化安排,是面临风险的人们通过保险人组织起来,从而使个人风险得以转移、分散,由保险人组织保险基金,集中承担。当被保险人发生损失,则可从保险基金中获得补偿,即“人人为我,我为人人”。可见,保险本质是一种互助行为。

 

第三,从经济学角度看,保险是对客观存在的未来风险进行转移,把不确定性损失转变为确定性成本(保费),是风险管理的有效手段之一。但是,并不是所有的风险都可以投保,生活中还有大量不可保的风险。

 

第四,社会保险与商业保险的主要区别。

 

 

社会保险

商业保险

承办主体

政府

保险公司

性质

解决大多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目

建立在商业原则基础上,是参与者个人意志的体现

保障水平

只保障其基本生活水平

保障项目广泛,给付标准相对较高

费用

大多由个人、企业、政府共同承担或政府负担

完全由个人承担

保险依据

不以被保险人的需要为依据,由国家有关部门统一规定

被保险人的需要

保障范围

多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目,主要包括养老保险、医疗保险、失业保险

保障范围广泛,一般可分为财产保险与人身保险两大类

保险对象

以法定的社会成员为对象

全体公民都可在公平互利、协商一致、自愿订立的原则上参加

都是一种投资行为,都是减少风险、保障生活、安定社会的有效方式

 

 

(2)商业保险业务的分类。商业保险一般可分财产保险和人身保险两大类。财产保险是以财产及其有关利益为保险对象,如汽车保险、运输保险等。其主要业务是办理企业财产、货物运输、运输工具以及个人财产、国际财产保险。人身保险是以人的寿命和身体为保险对象。人身保险包括人寿保险、健康保险和意外伤害保险等。其主要业务是办理以人的寿命和身体为保险对象的人身保险。在我国,保险业务实行分业经营。

 

近几年,国内保险市场上出现了诸如分红保险等新险种。分红保险是指保户不仅可以享受一般的保险保障功能,还可以定期获得保险公司对保险资金运作后所得利润的分红。分红保险之所以逐渐受青睐,是因为其具备“保障、投资、储蓄”三位一体的功能,即不仅具有一般保险的保障功能,还保证每年有与银行利率相近的保底收益,此外,还可参与保险公司的年度分红。

    
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